Rapprochement Et Clôture Des Comptes: Aspects Importants Des Opérations Financières

1,

".

Le rapprochement est une opération de rapprochement des écritures comptables.

Le rapprochement des comptes est une condition essentielle pour assurer la concordance des comptes, des pièces comptables et des comptes.

Le contenu principal des rapprochements comprend trois aspects suivants:

(1) Le certificat de vérification des comptes.

Est définie entre les dépôts en espèces et la banque officiel et des documents comptables de vérifier, de vérifier les deux temps, de justificatif de contenu, de la quantité, de numéro de coupon est cohérente.

Si, à la fin du mois, il s' avère que les pièces comptables ne sont pas conformes, il convient de procéder à de nouvelles vérifications pour s' assurer qu 'elles sont conformes.

2) Rapprochement des comptes.

Se réfère à la carte sur la base des comptes vérification, le solde final de solde et de comptabilité de la période de dépôt officiel de la comptabilité de trésorerie et la Banque pour le registre de l'argent et de l'argent en charge de recoupement, faire

.

3) Vérification des comptes.

Il s' agit de rapprocher le solde du compte de caisse des stocks effectifs (au jour le jour) sur la base d 'un rapprochement des comptes, et le solde du compte de dépôt bancaire des soldes des comptes de rapprochement bancaire (normalement mensuels) afin de vérifier la concordance des comptes.

L 'addition.

Une fois que toutes les opérations de caisse effectuées pendant l 'exercice en cours ont été dûment enregistrées et vérifiées par le caissier, le montant total des entrées et des décaissements et le solde de clôture des dépôts bancaires et des dépôts en espèces pour l' exercice en cours sont calculés, par règlement, de manière à obtenir des informations sur l 'ensemble des encaissements et des soldes de clôture des fonds monétaires pour l' exercice en cours.

Base.

Étapes de clôture:

1) avant la clôture des comptes, les caissiers enregistrent les opérations de recouvrement des fonds, au cas par cas et dans l 'ordre.

2) À la fin du mois, une ligne rouge est indiquée dans les derniers relevés du Journal de l 'encaisse, des dépôts bancaires et des soldes de fin d' exercice du mois en dessous de la ligne rouge.

Et indiquez dans la colonne récapitulative « total pour le mois » et soulignez une ligne rouge en dessous.

Ibid., à la différence de ce qui est indiqué dans la colonne récapitulative sous le mot « trimestriel »; deux lignes rouges sous le mot « scellé ».

(3) la fin de l'année, le solde de trésorerie "et" banque "compte reportés à l'année prochaine," Résumé "doit être indiquée dans la colonne" Report », dans la colonne intitulée le nouveau compte le prochain exercice de comptabilité précise "reporté de l'exercice précédent", et le solde sera rempli de colonne de solde.

Pour les procédures comptables sont gérées par le journal et l'enregistrement officiel de caisse dans la colonne dans les livres de signature, les procédures et la durée de la responsabilité professionnelle de préciser leur comptable.

1, à activer des livres comptables, il doit indiquer le nom de l'unité dans des livres sur la couverture de nom et de livres, livres de la page de titre à remplir les éléments suivants: date d'activation, des livres de comptes de pages, le personnel des organismes de comptabilité et de comptabilité le nom du responsable du personnel compétent ou de comptabilité et de sa signature et cachet officiel.

2, un caissier de changement pour remplacer les anciens et nouveaux comptables doivent passer par une procédure de pfert, le pfert dans les livres de caisse indiquant la date de pfert, le personnel et pférées, par échange de personnel entre les parties ou signature cachet.

Dans le même temps, de l'argent et des points de nettoyage divers stocks de titres négociables, de remise de chèques en blanc, de factures, de signature et de livres, etc. en outre, il convient également de remplir la Caisse des procédures de pfert des instructions et des biens des inventaires ", par la comptabilité sur le tube est responsable de la tenue, en préparation de la requête.

3, permettre de réserver le dépôt officiel de comptabilité de trésorerie et les banques doivent le depuis la première page à la dernière page de l'ordre de pages d'écrire, de ne pas la page, saut, pages manquantes.

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